题库来源：2022审计人员任职资格考试题库——试题通小程序

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1、 信贷授权应实行年度备案制度，自2022年起，每年（）月底前，各农商银行要将年度信贷授权情况经派出机构、潍坊市联社审核后，报省联社备案，进行授权调整和信贷管理系统维护。

1

2

（√）

3

6

2、 按照“下审一级”和内外部审计相结合的原则，各农商银行行长助理、财务和合规部门负责人、各管辖支行行长的任中审计，由（）组织实施。

省联社

派出机构

农商银行

（√）

根据干部管理权限确定审计机构

3、 原则上高管人员任职满（）年要进行一次任中审计，两次审计间隔不得超过（）年。任中审计可与离任审计相结合，高管人员离任与任中审计时间（）年内，可不再对其实施任中审计。

2、2、1

（√）

1、1、1

3、2、1

1、2、2

4、 贷后检查中心对单户（）万元以下未现场检查的存量公司类贷款需全部进行电话回访。

1000

2000

3000

（√）

5000

5、 不良资产管理委员会会议采取“一人一票”记名投票表决方式，投票人不得少于（）人，审议事项需经实际参加投票人数（不含主任）（）以上（含）同意方可通过。

5、1/2

7、2/3

（√）

5、2/3

7、1/2

6、 各农商银行（）负责审议批准金融市场业务基本内控制度、风险管理策略、授权事项、年度经营计划和重大投融资业务，审议批准金融市场业务其他重大事项。

董事会

（√）

监事会

投资决策委员会

高级管理层

7、 各农商银行均需设立投资决策委员会（或相应议事机构），主任由（）担任。

董事长

行长

（√）

分管金融市场业务的副行长

金融市场部门负责人

8、 对于农商银行需提报董事会、股东大会审批的财务开支事项，以及支出金额达到上年末存贷款规模（即存款贷款合计金额，下同）（）以上（含）的财务开支事项，需按照规定报经党委会前置研究。

0.001

1‱

0.01

0.1‱

（√）

9、 银行保险机构应当于每一会计年度结束后（）内召开年度股东大会。

1个月

2个月

3个月

6个月

（√）

10、 董事应当每年至少亲自出席（）以上的董事会现场会议

二分之一

三分之二

（√）

四分之三

全部

11、 银行保险机构应当制定董事会议事规则。董事会议事规则应当由（）制订。

董事会

（√）

监事会

职工代表大会

股东大会

12、 银行保险机构董事会人数至少为（）人。

二

三

五

（√）

十

13、 监事会会议每年度至少召开（）次。

一

二

三

四

（√）

14、 高级管理层对（）负责。

董事会

（√）

监事会

股东大会

党委会

15、 银行保险机构年度信息披露报告应当于每年（）前在公司网站发布。

一月三十一日

三月三十一日

四月三十日

（√）

六月三十日

16、 银行保险机构应当设立首席风险官或指定一名（）担任风险责任人。

董事

监事

高级管理人员

（√）

股东

17、 银行保险机构（）对内部审计体系的建立、运行与维护，以及内部审计的独立性和有效性承担最终责任。

董事会

（√）

监事会

高级管理层

党委会

18、 银行保险机构（）对内部审计工作进行指导和监督，有权要求董事会和高级管理层提供审计方面的相关信息。

董事会

监事会

（√）

高级管理层

党委会

19、 由被审计单位接待用餐的，早餐按照（）交纳，午餐、晚餐按照（）交纳，并由接待单位出具收据。

日伙食补助费标准的10%，日伙食补助费标准的30%

日伙食补助费标准的20%，日伙食补助费标准的30%

日伙食补助费标准的20%，日伙食补助费标准的20%

日伙食补助费标准的20%，日伙食补助费标准的40%

（√）

20、 农村商业银行公务出差实行（）。

联审制度

登记制度

核算制度

审批备案制度

（√）

21、 审计机关进行审计时，有权检查被审计单位的（）和运用电子计算机管理财政收支、财务收支电子数据的系统，以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，被审计单位不得拒绝。

会计凭证

（√）

会计账簿

（√）

财务收支计划

财务会计报告

（√）

22、 审计人员违法违纪取得的财物，依法予以()、（）或者（）。

上缴

追缴

（√）

没收

（√）

责令退赔

（√）

23、 商业银行内部审计目标包括：（）。

推动国家有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实

（√）

促进商业银行建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构

（√）

督促相关审计对象有效履职，共同实现本银行战略目标

（√）

持续提高相关审计对象盈利能力

24、 关于商业银行内部审计的说法正确的是（）。

商业银行应建立独立垂直的内部审计体系

（√）

董事会下设审计委员会

（√）

内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议

（√）

内部审计可直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行

25、 银行业金融机构应当委托具有（）的外审机构从事审计业务。

独立性

（√）

专业胜任能力

（√）

信用较好

声誉良好

（√）

26、 内部审计基本准则所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织（）。

完善治理

（√）

增加价值

（√）

实现目标

（√）

社会增值

27、 内部审计的（）等内容应当在组织的内部审计章程中明确规定。

目标

（√）

职责

（√）

权限

（√）

总审计师的任免

28、 审计报告应当（），具有建设性并体现重要性原则。

客观

（√）

完整

（√）

清晰

（√）

整洁

29、 根据《山东省农村商业银行速贷通"消费贷款管理办法》，原则上信用贷款额度不超过借款人家庭年收入的（）倍;保证贷款额度不超过借款人家庭年收入的（）倍;抵质押贷款额度不超过借款人家庭年收入的（）倍。"

2

（√）

4

（√）

6

（√）

10

30、 审计档案管理主要包括审计档案的（）、使用和销毁等活动。

收集

（√）

整理

（√）

保管

（√）

装订

31、 审计档案的收集、整理和组卷，应当遵循下列规则：（）。

原则上按审计项目立卷

（√）

统一组织，分层次执行的审计项目，参与执行的审计部门均应就该审计项目进行立卷

（√）

统一组织，分层次执行的审计项目，由组织审计的审计部门对该审计项目进行立卷

单独立项的后续审计项目应当单独立卷并与初始审计档案建立索引，不单独立项的后续审计项目可以合并立卷，同时与初始审计档案建立索引

（√）

32、 《流动资金贷款管理暂行办法》规定，针对借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，贷款人可根据合同约定采取哪些措施（）。

加强关注

提前收贷

（√）

追加担保

（√）

提起诉讼

33、 《流动资金贷款管理暂行办法》规定，采用借款人自主支付的，贷款人应按借款合同约定要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过（）、（）或（）等方式核查贷款支付是否符合约定用途。

借款人报告

账户分析

（√）

凭证查验

（√）

现场调查

（√）

34、 《银团贷款业务指引》规定，按照在银团贷款中的职能和分工，银团成员通常分为（）等角色。

协商行

牵头行

（√）

代理行

（√）

参加行

（√）

35、 《农户贷款管理办法》中，下列部门中应当对农村金融机构分支机构贷后管理情况进行检查的有：（）。

风险管理部

（√）

财务管理部

人力资源部

审计部门

（√）

36、 《农户贷款管理办法》中，农村金融机构应当建立风险预警制度，定期跟踪分析评估借款人履行借款合同约定内容的情况以及抵质押担保情况，及时发现借款人、担保人的潜在风险并发出预警提示，采取（）、（）、（）等措施，并作为与其后续合作的信用评价基础。

增加抵质押担保

（√）

调整授信额度

（√）

提前收回贷款

（√）

贷款重组

37、 非贷款证模式用于购买（）等一次性资金需求的贷款。

"住房 "

（√）

汽车

（√）

水泥

钢筋

38、 超农村商业银行支行行长权限上报法人机构审批的贷款，（）和（）为贷前调查和贷后管理人。

"信贷专管员 "

支行行长

（√）

信贷专柜

客户经理

（√）

39、 贷款业务按是否提供担保分为（）方式和（）方式。

抵押

信用

（√）

担保

（√）

质押

40、 《山东省农村商业银行公司类贷款尽职操作指引》规定，押品审查人员和贷款审查人员依据相关规定，对押品准入、价值评估和信贷资料进行审查，并根据实际对一定范围的贷款实施现场审查，对审查的信贷业务（）以及风险揭示的充分性负责。

"政策性 "

（√）

"合规性 "

（√）

"合法性 "

（√）

安全性

41、 下列说法正确的是：（）。

以建筑物抵押的，应将该建筑物占用范围内的同宗建设用地使用权一并抵押

（√）

以建设用地使用权抵押的，应将该土地上的建筑物一并抵押

（√）

以划拨方式取得的国有土地使用权可单独抵押

乡（镇）、村企业的集体建设用地使用权不得单独抵押

（√）

42、 不得以下列（）押品作为贷款的唯一担保方式。

专用性较强的机器、设备及其他财产

（√）

第一顺位受偿的抵押物

无法取得相关部门正式登记证明的抵押物

（√）

农商银行信贷服务辖区以外的单一土地使用权

（√）

43、 采用折价方式实现抵押权的，应当注意防范以下（）风险。

与抵押人协议抵押物的价格应公平合理，不应损害抵押人及其他债权人的利益

（√）

抵押物为国有资产时，应委托具有合法资格的资产评估机构对抵押物进行估价，不宜双方协议定价

（√）

以折价方式取得抵押物的，应尽快予以变卖，以实现的价值偿还农商银行债权，最迟不得超过取得之日起三年

抵押物折价金额高于农商银行债权的，应将清偿农商银行全部债权剩余部分归还债务人；抵押物折价金额不足以清偿农商银行债权的，农商银行应及时向债务人行使剩余债权

（√）

44、 符合下列（）情形的押品，可采用内部评估的方式确定价值，可不出具评估报告。

金融质物

（√）

具有成熟的交易市场，价值容易确定的押品

（√）

贷款额度较小且价值较低的押品

（√）

专业性较强的机器设备

45、 农金员准入基本条件：（）。

具有服务辖区当地常住户口，居住稳定，已参加当地城乡居民养老保险和城乡居民医疗保险，原则上已购买盗抢险和人身意外险

（√）

思想品德好，身体健康，个人威信高，家庭和睦，经济基础较好，无大额负债，无不良信用及违法犯罪记录，无赌博等不良行为

（√）

年龄原则上不超过50周岁，本人及家庭成员无参与民间借贷行为，无为其他金融机构提供相同或近似服务的行为

服务能力和知识水平能够胜任农村金融代理服务工作

（√）

46、 《金融企业不良资产批量转让管理办法》规定，金融企业应对批量处置的不良资产及时认定责任人，对相关责任人进行严肃处理，并将处理情况报（）。

同级财政部门

（√）

同级税务部门

同级政府部门金融办公室

银监会或属地银监局

（√）

47、 下列（）资产一般不得用于抵偿债务。

权属明确的资产

法律规定的禁止流通物

（√）

抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已经接近、等于或者高于该资产价值的

（√）

伪劣、变质、残损或储存、保管期限很短的资产

（√）

48、 会计凭证包括（）。

原始发票

原始凭证

（√）

记账凭证

（√）

会计账簿

49、 《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款支付过程中，针对借款人出现的（）（）（）等情况，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。

借款人信用状况下降

（√）

担保人或抵押物发生变化

主营业务盈利能力不强

（√）

贷款资金使用出现异常的

（√）

50、 法人机构处置（）等资产时，应进行内部公示。

抵债资产

（√）

固定资产

（√）

低值易耗品

无形资产

（√）

51、 根据《山东省农村商业银行法人机构信息科技工作规范》的规定，以下内容属于对科技人员离职时的管理要求的是（）。

收回离职人员所有系统的访问权限

（√）

收回离职人员领用的各类软硬件电子设备

（√）

收回离职人员保管的数据、档案、密码等重要资料

（√）

签订《员工保密协议》

52、 信息系统数据备份主要对（）数据和（）数据进行备份。

内部

外部

系统

（√）

业务

（√）

53、 企业应当加强内部审计工作，保证内部审计（）。

机构设置

（√）

人员配备

（√）

风险管理

工作的独立性

（√）

54、 商业银行应当明确内部审计部门在资本管理中的职责。内部审计部门应当履行以下职责（）。

评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况，以及相关人员的专业技能和资源充分性

（√）

至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况

（√）

至少每年一次评估风险管理政策的执行情况

检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性。

（√）

55、 下列属于商业银行关联交易管理制度规定事项的有（）。

商业银行不得接受本行股票为质押权标的

（√）

股东以本行股票为自己或他人担保的，应当严格遵守法律法规和监管部门的要求，并事前告知本行董事会；非上市银行股东特别是主要股东转让本行股份的，应当事前告知本行董事会

（√）

股东在本行借款余额超过其持有经审计的上一年度股权净值，不得将本行股票进行质押

（√）

股东特别是主要股东应当支持商业银行董事会制定合理的资本规划，使商业银行资本持续满足监管要求

56、 审计委员会主要负责检查商业银行风险及（），提交董事会审议。

监督、检查年度经营计划

会计政策

（√）

财务报告程序和财务状况

（√）

负责商业银行年度审计工作，提出外部审计机构的聘请与更换建议，并就审计后的财务报告信息真实性、准确性、完整性和及时性作出判断性报告

（√）

57、 高级管理层由商业银行（）及监管部门认定的其他高级管理人员组成。

董事长

副行长

（√）

财务负责人

（√）

总行行长

（√）

58、 审计委员会成员应当具有（）等某一方面的专业知识和工作经验。

财务

（√）

审计

（√）

会计

（√）

风险管理

59、 银行业金融机构应通过培训等方式向全体从业人员清楚传达行为守则及其细则的相关要求，并视情况开展必要的（）。

警示谈话

（√）

通报教育

（√）

经济处罚

纪律处分

60、 商业银行（含农村中小金融机构，下同）应当严格执行个人存款开户管理有关规定，严格遵循账户实名制以及“了解你的客户”原则，认真审核客户、代理人有效身份证件和相关资料的（），并按规定登记客户和代理人信息。

真实性

（√）

完整性

（√）

合法性

（√）

全面性

61、 商业银行应与客户合理约定网银（）转账上限，合规办理转账业务。

单笔

（√）

单日累计

（√）

每周累计

每月累计

62、 商业银行应加大对员工异常行为的监督力度。对于消费异常、交友复杂、有不良嗜好的员工，应采取（）等适当措施防患于未然。

约谈

（√）

交流

（√）

轮岗

（√）

开除

63、 审计事实确认书至少应包括（）两部分内容。

问题描述

（√）

审计方法

审计抽样

审计依据

（√）

64、 银行业监督管理机构通过（）等方式，对商业银行内部审计的有效性进行评估。

非现场监管

（√）

现场检查

（√）

监管会谈

（√）

65、 为全流程把控审计项目质量，审计项目实行（）“三阶管控”机制。

事前

（√）

事中

（√）

事后

（√）

66、 省联社建立以现场检查正向激励为导向的项目评价机制，通过结合被审计机构基本情况，重点以哪“四个是否”（）为主要评价标准。

是否发现重大违规问题

（√）

是否发现重大风险

（√）

是否历史遗留问题

是否发现道德风险

67、 主审员监测分析的工作流程主要包括（）。

收集资料

（√）

分析资料

（√）

人员座谈

风险提示、专项调研并形成专题报告

（√）

68、 按照（）原则，审计中心审计部门加强审计模型运行的监督和管理。

谁管理

谁运行

（√）

谁审批

（√）

谁负责

（√）

69、 审计模型思路评审重点以哪（）个是否为主要标准。

模型思路是否重复

（√）

模型思路是否有意义

（√）

模型思路是否可实现

（√）

模型思路是否可管理

70、 农商银行在审计中心年度审计计划下发后，制定自身的年度审计计划，并经（）审议通过后10个工作日内上报审计中心备案。

党委会

（√）

监事会

董事会

（√）

股东大会

71、 审计中心应按照重要程度对辖内审计项目分为（）。

常规性项目

临时性项目

一般性项目

（√）

重要性项目

（√）

72、 原则上济南、青岛、枣庄、烟台、潍坊、菏泽、莱芜农商银行审计人员占本单位在岗员工总数的比例不得低于（），其他农商银行不得低于（），且总人数不得低于4人。

0.01

（√）

0.015

（√）

0.02

0.025

73、 以下属于审计“八不准”工作要求的是（）。

不准利用审计职权干预被审计单位依法管理的资金、资产、资源的审批或分配使用。

（√）

不准向被审计单位和个人提出任何与审计工作无关的要求。

（√）

不准由被审计单位和个人报销或补贴交通、通讯、医疗等费用。

（√）

不准参与法人机构的经营决策。

74、 审计项目质量控制应坚持（）原则。

过程管理

分级管理

（√）

全员管理

（√）

全程管理

（√）

75、 （）对报告的真实性和完整性负责。

审计部门负责人

审计组组长

（√）

主查人

（√）

董事长

76、 《山东省农村商业银行审计内部问责暂行办法》中所称相关责任人包括（）。

直接责任人

主管责任人

（√）

领导责任人

（√）

其他责任人

（√）

77、 下级审计部门发生下列哪几个（）情形之一的，上级审计部门应当追究下级审计部门责任。

主动改正错误或者情节、后果轻微的

非审计人员人为因素造成不良后果的

对审计发现的重大问题和重要审计项目的审计结果隐瞒不报或不如实报告的

（√）

被相关人员或单位举报、投诉经查实存在明显审计过错责任的

（√）

78、 审计回避的情形主要包括（）。

自行回避

（√）

申请回避

（√）

指令回避

（√）

自觉回避

79、 拷贝涉密信息必须使用专用存储设备。专用存储设备由省联社()，持有人负责专用存储设备的保管与使用，并承担相应的保密责任。

统一配发

（√）

统一编号

（√）

统一登记

（√）

统一保管

80、 对审计人员违反相关保密管理规定造成泄密的后果，正确的是：()。

情节轻微的，予以批评教育

情节轻微且未造成影响的，予以批评教育

情节轻微且影响极小的，予以批评教育并视情况调离审计岗位

（√）

情节严重的，按《山东省农村信用社员工违规违纪行为处理办法》和相关保密管理规定进行处理

（√）

81、 根据《山东省农村商业银行整村授信操作规程（试行）》（鲁农信联办〔2020〕242号）规定，应实行客户经理驻村办公制度，原则上客户经理对服务的每个村，每月至少驻村办公（）次，每次办公时间至少（）天。

一次

两次

（√）

半天

（√）

一天

82、 农商银行应当对关联方实行动态管理，包括：（）认定、（）认定、（）认定。

定期

（√）

临时

（√）

增加

补充

（√）

83、 审计档案的保管期限应当根据审计项目涉及的金额、性质、影响等因素分为()。

定期

（√）

5年

15年

永久

（√）

84、 关于审计档案(含电子档案)查阅管理制度，下列说法正确的是：()。

审计部门人员查阅审计档案，必须经审计部门负责人批准

（√）

审计部门以外单位或其他部门查阅审计档案，必须凭该单位或部门的介绍信，经分管领导批准

（√）

查阅审计档案资料时，不得损毁、涂改、圈划，不得转借他人，不得遗失

（√）

查阅审计档案资料不得私自复印、抄录。如需复印或抄录，须经分管领导批准

85、 《山东省农村信用社联合社审计成果运用办法》所称审计成果运用，包括（）等处理程序

审计检查

审计约谈

（√）

审计整改

（√）

责任追究

（√）

86、 审计整改由（）部门按照分工共同负责。

审计部

（√）

业务部门

（√）

监察保卫部

被审计单位

（√）

87、 农商银行的关联方包括关联（）、（）或（）。

自然人

（√）

法人

（√）

其他个人

其他组织

（√）

88、 《银行保险机构公司治理准则》中银行保险机构，是指在中华人民共和国境内依法设立的股份有限公司形式的（）。

商业银行

（√）

信托公司

保险公司

（√）

证券公司

89、 监管机构可以派员列席银行保险机构（）等会议。

股东大会

（√）

董事会

（√）

党委会

监事会

（√）

90、 以下属于银行保险机构股东大会职权的有：（）。

研究决定本行思想政治工作、精神文明建设和企业文化建设的规划和纲要

审议批准股东大会、董事会和监事会议事规则

（√）

审议批准股权激励计划方案

（√）

对聘用或解聘为公司财务报告进行定期法定审计的会计师事务所作出决议

（√）

91、 股东大会会议分为（）和（）。

月度股东大会

季度股东大会

年度股东大会

（√）

临时股东大会

（√）

92、 董事会定期会议每年度至少召开（）次，每次会议应当至少于会议召开（）日前通知全体董事和监事。

二

四

（√）

五

十

（√）

93、 银行保险机构应当采取（）等方式记录董事会现场会议情况。

会议记录

录音

（√）

录像

（√）

无需记录

94、 银行保险机构监事会由（）组成。

股东监事

（√）

外部监事

（√）

独立监事

职工监事

（√）

95、 银行保险机构（）绩效薪酬应当实行延期支付。

董事长

执行董事

（√）

高级管理人员

（√）

关键岗位人员

（√）

96、 对存在下列情形之一的，个人延期支付绩效薪酬账户余额不再兑付：（）。

因违反国家法律受到刑事处罚的

（√）

因违反单位规章制度被单位开除，由单位提出解除劳动合同的

（√）

后续风险开始暴露

经省联社及派出机构认定的其他不再支付的情形

（√）

97、 差旅费是指农村商业银行工作人员临时到工作地以外地区公务出差所产生的()。

交通费

（√）

住宿费

（√）

伙食补助费

（√）

招待费

98、 根据《全省农村商业银行差旅费管理暂行办法》(鲁农信联办〔2022〕129号)中各部门职责分工，以下属于财务管理部门职责的是：（）。

牵头编制差旅费年度预算

（√）

负责办理差旅报销手续

定期监测差旅费预算执行情况

（√）

负责审核差旅费报销单据的合规性和合理性

（√）

99、 审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，或者泄露所知悉的国家秘密、商业秘密的，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

正确

（√）

错误

100、 商业银行内部审计工作应独立于业务经营、风险管理和内控合规，并对上述职能履行的有效性实施评价。

正确

（√）

错误

以上就是我们今天的全部内容！

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